企业现金流与销售额的关联

2021-12-09 09:49:05 通略管理员 42

关于企业的销售额和需要投入的现金之间存在怎样的关系，我们想是大部分老板都想知道的。我们从财务角度来讲，利润相当于是面包，而现金就相当于是空气，大家都知道现金为王，可见现金流对企业来讲是多么的重要。

企业不可能有用不完的现金，那么在想要增加销售额的同时，应该如何有效衡量现金的缺口呢，我们提供一些重要的计算公式，希望能给企业带来一些答案。

1、首先要计算现金流的缺口天数。公式为：现金流缺口天数=存货周期天数+应收账款天数-应付账款天数。很明显，企业应该降低存货周期天数和应收账款天数，努力提高应付账款天数；

2、计算现金流周转次数，假定一年按360天计算。公式为：现金流周转次数=360天/现金流缺口天数。也很显然，现金流缺口天数越小，周转次数越多，企业资金链越健康；

3、计算需要投入的现金流。公式为：年销售额目标/现金流周转次数。

以上，举例说明：A公司存货周期天数为30天，应收账款天数为30天，应付账款天数为30天，2020年销售额目标为1.2个亿，则可以根据公式可以得出：

A公司现金流的缺口天数=30+30-30=30天

A公司现金流的周转次数=360/30=12次

A公司要做到1.2个亿需要投入的现金流=1.2个亿/12次=1000万。

也就是A公司手上握有1000万现金，周转次数12次，就可以撬动1.2个亿的销售额。这是周转比较快的企业，当然，如果周转次数只有6次，需要2000万现金，周转次数只有4次，则需要3000万现金。

以上，是企业现金流与销售额的对应关系，可供参考。

　泉州通略企业管理咨询有限公司成立于2014年，专注于服务闽商企业的管理咨询机构，致力提供闽商企业快速规范化提升服务。旗下服务产品包含战略规划、股权激励、组织变革、流程再造、人力资源管理、精益生产管理、供应链管理、企业文化设计、企业内训等，并不断推出能够更好服务企业发展的新产品。